隱瞞3年前對(duì)賭協(xié)議，龍?zhí)┘揖幽芊耥樌麤_刺精選層？

來(lái)源：智能家居時(shí)間：2020-05-21 10:42

洛陽(yáng)藍(lán)光鈺瀧府

人家是“天上掉下個(gè)林妹妹”，而對(duì)于正在接受精選層申報(bào)審查的龍?zhí)┘揖樱ㄔ?jiǎn)稱：龍?zhí)┲駱I(yè)；代碼：831445）來(lái)說(shuō)，天上掉下一份對(duì)賭協(xié)議。

??3年前，龍?zhí)┘揖釉谝还P不算成功的融資中稱，不存在股份回購(gòu)、業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償?shù)葘?duì)賭條款。

??而到了2020年4月27日，龍?zhí)┘揖油蝗辉诠镜诙枚聲?huì)第三十八次會(huì)議中審議通過(guò)有關(guān)上述融資的對(duì)賭有關(guān)條款。

??隱瞞對(duì)賭協(xié)議

??事情得從3年前，龍?zhí)┘揖右还P不太成功的融資說(shuō)起。

??2017年10月12日，龍?zhí)┘揖影l(fā)布一份股票發(fā)行方案，稱為籌措公司整體發(fā)展需要的營(yíng)運(yùn)資金，計(jì)劃以5.6元至6.6元的價(jià)格發(fā)行500萬(wàn)股，募資不超3300萬(wàn)元，發(fā)行對(duì)象尚未確定。

??經(jīng)過(guò)2個(gè)多月的努力，終于在2017年12月22日，龍?zhí)┘揖映晒ο蛱K州長(zhǎng)祥二期股權(quán)合伙企業(yè)（有限合伙）發(fā)行350萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)為當(dāng)時(shí)預(yù)期發(fā)行價(jià)的上限6.6元/股。融資總金額兩千三百一十萬(wàn)元，相當(dāng)于當(dāng)時(shí)預(yù)期的70%。

??龍?zhí)┘揖由暾?qǐng)上精選層

??在當(dāng)時(shí)龍?zhí)┘揖影l(fā)布的《股票發(fā)行情況報(bào)告書》中，該公司多次提及此次定增不存在股份回購(gòu)、對(duì)賭等特殊條款。

??在報(bào)告書的第6頁(yè)的“本次發(fā)行的基本情況”章節(jié)中，龍?zhí)┘揖臃Q股份認(rèn)購(gòu)合同中不存在有關(guān)業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償、股份回購(gòu)、反稀釋等特殊條款。

??沒(méi)有對(duì)賭協(xié)議條款也得到當(dāng)時(shí)主辦券商和律所的再確認(rèn)。

??報(bào)告書第13頁(yè)，主辦券商國(guó)金證券對(duì)這次發(fā)行出具合法合規(guī)意見，第十三條明確表示：龍?zhí)┘揖颖敬喂善卑l(fā)行不存在業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償、股份回購(gòu)、反稀釋等特殊條款。

??報(bào)告書第14頁(yè)，律師事務(wù)所上海市錦天城律師事務(wù)所在其出具合法合規(guī)意見中強(qiáng)調(diào)：本次發(fā)行不涉及估值調(diào)整、業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償、股份回購(gòu)、反稀釋等特殊條款，也不存在其他任何形式的對(duì)賭條款。

??三方都“打包票”的承諾，在龍?zhí)┘揖蛹磳⑦M(jìn)入精選層審查階段，出現(xiàn)戲劇性的轉(zhuǎn)變。4月27日，該公司突然在董事會(huì)審議有關(guān)上述融資的對(duì)賭協(xié)議。

??4月30日，龍?zhí)┘揖釉谄渚x層公開發(fā)行說(shuō)明書申報(bào)稿53頁(yè)對(duì)對(duì)賭內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)說(shuō)明。

??全國(guó)股轉(zhuǎn)公司多次強(qiáng)調(diào)，精選層審查不對(duì)股票價(jià)值好壞、價(jià)格高低作實(shí)質(zhì)性判斷。審查問(wèn)詢的過(guò)程是“提出問(wèn)題、回答問(wèn)題”的過(guò)程，是市場(chǎng)與監(jiān)管針對(duì)完善信息披露內(nèi)容、提高信息披露質(zhì)量互動(dòng)的過(guò)程，同時(shí)也是防范欺詐發(fā)行等信息披露違法違規(guī)行為的過(guò)程。這一精神，體現(xiàn)了精選層掛牌審查問(wèn)詢將堅(jiān)持“以信息披露為中心”的證券發(fā)行注冊(cè)制理念。

??自稱“行業(yè)龍頭” 全國(guó)股轉(zhuǎn)公司說(shuō)證據(jù)呢？

??除了隱瞞3年前的對(duì)賭協(xié)議，龍?zhí)┘揖舆€在公開說(shuō)明書中多次“自夸”。

??公開發(fā)行說(shuō)明書的第五節(jié)“主營(yíng)業(yè)務(wù)基本情況”部分介紹：公司是以竹為主材的家居行業(yè)領(lǐng)軍者，多年來(lái)專注從事竹家居用品的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)及銷售。公司現(xiàn)已成為竹家居行業(yè)的龍頭企業(yè)。

??第五節(jié)“發(fā)行人在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)狀況”中提到：公司是竹家居行業(yè)的領(lǐng)軍者，是國(guó)家級(jí)林業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，處于行業(yè)領(lǐng)先水平；經(jīng)過(guò)多年的技術(shù)研發(fā)及業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)積累，公司多項(xiàng)技術(shù)處于行業(yè)領(lǐng)先水平。

??對(duì)于這樣充斥著“領(lǐng)先、龍頭”等字眼的章節(jié)，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司在給龍?zhí)┘揖訂?wèn)詢中，要求其提供“處于全國(guó)竹家居行業(yè)龍頭地位”、“竹家居行業(yè)的領(lǐng)軍者”、“處于行業(yè)領(lǐng)先水平”的客觀依據(jù)。

??公司只有3名高管

??根據(jù)公開發(fā)行說(shuō)明書，龍?zhí)┘揖訂T工人數(shù)達(dá)到813名，而高管僅3名：總經(jīng)理葉學(xué)財(cái)、財(cái)務(wù)總監(jiān)王曉民、董秘張麗芳。

??管理一家近千人的公司，3名高管確實(shí)有點(diǎn)少。

??對(duì)此，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司向龍?zhí)┘揖影l(fā)問(wèn)，要求其說(shuō)明：

??（1）僅有三名高管是否與公司規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況相匹配，是否可以有效對(duì)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，董事會(huì)成員是否直接參與公司管理，是否有增加高管人數(shù)的計(jì)劃。

??（2）高管人員的認(rèn)定是否合理，是否存在實(shí)質(zhì)從事高管工作但規(guī)避高管認(rèn)定或在關(guān)聯(lián)方處任職、領(lǐng)取薪酬的情況。（來(lái)源：挖貝網(wǎng)）